摘要：正在全面转型的中国经（jīng）济体制与经济发（fā）展模式，为我国的中小企业创造（zào）了更大（dà）的（de）发展机遇（yù）和（hé）广阔的市（shì）场舞台（tái），同时，也使中小企业（yè）面临更大（dà）挑战和（hé）风险，法律（lǜ）风险便（biàn）是其主要的风险之一。本文从（cóng）法（fǎ）律风险产生（shēng）的背景、企业法（fǎ）律风险（xiǎn）的（de）主要形（xíng）式（shì）、法律风险的防（fáng）范（fàn）等方面进行阐述，着力寻求（qiú）中小企业控制法律风险的方（fāng）法（fǎ）。
　　企业的法律风险，是指由（yóu）于企（qǐ）业未跟上（shàng）外部法律环（huán）境的变化，或者未按照法律规定或合同约定有（yǒu）效（xiào）行（háng）使权利（lì）、履行义务，而对企业造成的负面法律后果的可能（néng）性。企业在生产经（jīng）营与管理过（guò）程中（zhōng），法（fǎ）律（lǜ）关系与法律行为一直贯穿始终。在我国（guó）社会主（zhǔ）义（yì）市场经济体制全面转型的过程（chéng）中（zhōng），企业面临着（zhe）更大的发展机遇和更严峻的挑战，如何规范（fàn）对（duì）外经（jīng）济行（háng）为，提高经济效益，防止不必要（yào）的经济（jì）损失（shī），成（chéng）为中小企（qǐ）业发（fā）展过程（chéng）中一项十分重要的课题。

　  一、企（qǐ）业法律风险的产生

　　首先，从（cóng）企业（yè）外（wài）部环境（jìng）来看。当前，社会（huì）主义市场经济体制的（de）逐步（bù）完善，企业面（miàn）临的（de）市场竞（jìng）争环境变得更为（wéi）复（fù）杂，市（shì）场竞争规则越来越规范和透明（míng）。作为市场经济主（zhǔ）体的企业依法经营（yíng）管理、依法（fǎ）开展各种经济（jì）活动是市场经济条（tiáo）件（jiàn）下对企业提出的根本要求，只有严格按照市场经济的规则和要求（qiú）办事（shì），才能符合整个社会经（jīng）济的发展形势，才能（néng）不被市场所（suǒ）淘汰（tài）。中小企（qǐ）业（yè）在（zài）追求（qiú）自（zì）身发展（zhǎn）壮大（dà）和经营（yíng）业务拓（tuò）展的进（jìn）程中，企业的各种行为（wéi）如改制、并购、对外投资、契约（yuē）合同和产（chǎn）销（xiāo）行为（wéi）等都存在不同程度（dù）的法律风险，而（ér）中（zhōng）小企业因为自身条件（jiàn）的限制，抗风（fēng）险能力较弱，防范法律风险不可避（bì）免地成为企业必须重点考虑的（de）课题，不断提高自身的法律风险防范能力也理应成为企业的自（zì）觉追求（qiú）。我国加入世贸（mào）组织后，国内企业（yè）已被（bèi）置（zhì）于与国（guó）外企（qǐ）业同等的法（fǎ）律（lǜ）环（huán）境，法律工作已成为提高（gāo）企业综（zōng）合（hé）竞争力的（de）重（chóng）要方面（miàn）。同（tóng）时，企（qǐ）业需要处理的法律事务（wù）大（dà）量增加，防范和（hé）化解法律风险的任务日趋艰巨。
　　其次，从（cóng）企业内部情况来看。中小（xiǎo）企业作为法律主体，经营（yíng）管理中的一（yī）切事（shì）务和法律责（zé）任（rèn）都必须相（xiàng）应承担，但是由于企业成立（lì）的（de）时间较短（duǎn），从决策、项目承揽、业务设计（jì）到计划、财务、人事、合同等，很多缺少严谨的（de）制度，必然有（yǒu）一个积累、完（wán）善和（hé）不断进步的（de）过程。在此进程中（zhōng），企业的实力还不（bú）强，抗风险能力（lì）也还很弱，任何（hé）闪失（shī）都（dōu）可能导（dǎo）致经（jīng）营（yíng）成本异常增加、资（zī）金难（nán）以（yǐ）回收或（huò）者失（shī）去商机或商业优势，甚（shèn）至会给企业的（de）生（shēng）存（cún）发展带来带来灾难性（xìng）后果（guǒ）。因此，只有尽快提高企（qǐ）业防（fáng）范（fàn）法律（lǜ）风（fēng）险（xiǎn）的意识和能力，将一切（qiē）经营风险主（zhǔ）动控制在事前状（zhuàng）态（tài），才（cái）能保（bǎo）证企业的健康有序发展。
　　然而，根据有关调查数据显示以（yǐ）及本（běn）人对当地很多企业的了解（jiě），我国中小企业法律风险现状十分（fèn）令人担忧，法律风险控制并未引（yǐn）起足（zú）够的（de）重（chóng）视（shì）。大部分企（qǐ）业基本不做或很少做法律培训，2/3以（yǐ）上的企业存在防范法律风（fēng）险的制度漏洞。法务费用（yòng）的支出及法务人员（yuán）的配置方面（miàn）与国外公司（sī）也存在巨（jù）大的（de）差距（jù），例如壳牌公司每20名雇员中就有1名律师3380亿（yì）元收（shōu）入中法务管理费就有3.38亿元，有效促进企业依法（fǎ）经（jīng）营管（guǎn）理，强化企业内（nèi）部监督机（jī）制，控制企业法律风（fēng）险。
　　二、中小企业法律风险的主要形式与特点

　  法律（lǜ）风险存在于（yú）企业（yè）生产（chǎn）经营的各个环节，伴随（suí）着（zhe）企业的整个（gè）生命周期（qī），主要表现在以下几（jǐ）个方面：
　 （一）企（qǐ）业设立中的法（fǎ）律风险：在设（shè）立企业的过程中（zhōng），企业的发起人是否对拟（nǐ）设（shè）立的企业进行（háng）充（chōng）分（fèn）的法律设（shè）计，是否完全履行了设立（lì）企业的义务，以（yǐ）及发起人（rén）本身是否（fǒu）具有相应的法律资（zī）格等。
　（二（èr））合同法律风险：指在合（hé）同订立、生效（xiào）、履行、变更、终止及违约责任的确（què）定过（guò）程中，合同当（dāng）事人一（yī）方或双方利益损害或损失的（de）可能性。合同风险是企业经营过程中的（de）主要风（fēng）险之（zhī）一（yī）。
　（三）企业并购法律风险：企业并（bìng）购的法（fǎ）律风险主要表现在企业兼（jiān）并中。企业兼（jiān）并涉及公司（sī）法（fǎ）、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规（guī），且（qiě）操作复杂，潜在的法（fǎ）律风险较高（gāo）。
　（四）知识产（chǎn）权法律风险：知识产（chǎn）权是蕴（yùn）涵创造力（lì）和智慧结晶的成果，其客（kè）体是（shì）一种非（fēi）物质形（xíng）态的特殊财（cái）产，要求相关法（fǎ）律给予（yǔ）特别规定。很多企业没有意识到或没有关注知识产（chǎn）权的深（shēn）入保护，从法律（lǜ）风（fēng）险的（de）解决成（chéng）本看，避免他人（rén）制（zhì）造侵权产（chǎn）品（pǐn）比事后索（suǒ）赔更为经济。
　（五（wǔ））人力资（zī）源管理法律风（fēng）险：在企业（yè）人力资源管理过程各个环节中，从招聘开始，面试（shì）、录用、使用、签订劳动合同、员（yuán）工的待（dài）遇问题直至员工离职这一系列流程中，都有相关的劳动（dòng）法律法规的约束，企业的任何不遵（zūn）守法律（lǜ）的行为（wéi）都有（yǒu）可能给（gěi）企（qǐ）业带（dài）来劳动（dòng）纠纷（fēn），都有可能给企业造（zào）成不良（liáng）影（yǐng）响。
　（六）其它法律风险：企业在生（shēng）产经营过程中（zhōng），还会因为自身的不规范行（háng）为及外界的行为，可能受到工（gōng）商、税务、环（huán）保等行政管制风险，各种侵（qīn）权纠纷等法律风险（xiǎn）。

　  三（sān）、实施法（fǎ）律顾问（wèn）制度（dù），防（fáng）范企业法（fǎ）律风险

　  从企业法（fǎ）律（lǜ）风险的主要形式可以看出，法律风险主（zhǔ）要（yào）来自内部，而内（nèi）部法律风险又主要是由于（yú）企业自身（shēn）法律（lǜ）意识淡薄，对法（fǎ）律环境认知不足等原因，在企业的设立行为、决策行（háng）为、管理行为、生产行（háng）为、经营行（háng）为等方面忽视法律（lǜ）因素引起的。从发达国家（jiā）的成功经验与做法（fǎ）来看，企（qǐ）业法律顾问制（zhì）度是使法（fǎ）律风险管理（lǐ）的重点从事后处理法（fǎ）律纠纷向事前（qián）防（fáng）范转移的有效制度，它（tā）通过建立企（qǐ）业法律风险防范机制，为企业的良性运（yùn）转和健康发（fā）展奠（diàn）定良（liáng）好（hǎo）的法律基础。
　 （一（yī））加强法（fǎ）律素质和风险意识的（de）培育（yù）
　　提高和强化法律风险意识是识别（bié）风（fēng）险、化解风险（xiǎn）的前提。一（yī）些企（qǐ）业领导人员和（hé）经营管理骨干，往往（wǎng）在决策（cè）和执（zhí）行的（de）过程（chéng）中忽视或者（zhě）轻视（shì）了（le）法律（lǜ）风险（xiǎn）的存在，更注（zhù）重于速度和效率，结果是不但达（dá）不到预期目标，而且（qiě）造成不（bú）必要的（de）损失，甚（shèn）至给企业（yè）生产（chǎn）经营带（dài）来（lái）严重危害（hài）。因此，结合企业（yè）的行业特点（diǎn），聘（pìn）请（qǐng）法律顾（gù）问（wèn）一方面有针对（duì）性地选择（zé）企业实用（yòng）的法律法规，分类、分层开展法制教育活动，提高企业员工特别（bié）是企业领导人员和经营管理（lǐ）骨干的法律（lǜ）素质和（hé）法制意识，另（lìng）一方面开展企业法律事务工作（zuò）者、合同管理人员等人才培训工作，提（tí）高企业依（yī）法（fǎ）经（jīng）营的能（néng）力。
　 （二（èr））建立和完善法（fǎ）律（lǜ）事务工作机制
　　企业（yè）内部责任不清（qīng），决策草（cǎo）率，制度（dù）不健全，监管失控，法律审核（hé）把关不严（yán），是产生（shēng）法律风险的重要原因。深（shēn）入分析企业（yè）面（miàn）临的法律（lǜ）风险（xiǎn）源，通过与（yǔ）加快（kuài）建立（lì）现代企业制度（dù）、完（wán）善（shàn）法人治理结构（gòu）有机（jī）结合起来，强化企（qǐ）业各部门、各岗位的相关职责，使法律风险防范成为企业内部控制体系（xì）的重要组（zǔ）成部分。建立起（qǐ）由企业主要负责（zé）人统一负责，聘请（qǐng）法（fǎ）律顾（gù）问（wèn）牵头组织，企业法律（lǜ）事务人员具体实施，有关业务机构相互（hù）配合的法律事务管理工作机制。
　　（三）建立和完善法律风险防范制度
　　 建立和完善企业（yè）制度规范，是有效防范企业法律风险的重（chóng）要内容。企业必须根据自身参与市场竞争的内（nèi）外部环境，对涉及（jí）法律风险的重要事（shì）项，以规章制度的形（xíng）式（shì）对事前预防、事中控制和事后补救做出（chū）明确规定。
　　1、建（jiàn）立合同（tóng）管理（lǐ）制度。企业（yè）应（yīng）该建立《合同管理（lǐ）办法》和（hé）《授权（quán）管理（lǐ）办法》等制（zhì）度，规范合同（tóng）管理（lǐ）的控（kòng）制（zhì）流程，强化合同签订和履行结算的（de）审核与审批；针对本（běn）单位主营（yíng）业务，编辑常用合同示范文（wén）本（běn），建立合同范本库；聘（pìn）请（qǐng）法（fǎ）律顾问参与重要项目（mù）的前期商（shāng）务谈判、招投标、合同审查等事务（wù），有（yǒu）效防范（fàn）企业经营管（guǎn）理中（zhōng）的法律风险。
　　2、重大项目的法律咨询（xún）制度。企业（yè）在收（shōu）购、重组兼并、项目设立、投融资（zī）、重要经营业务确定等重（chóng）大（dà）决策中，聘请法律顾问依法界定和妥（tuǒ）善处理各（gè）种（zhǒng）利益（yì）关系，提供准确（què）的法（fǎ）律意见；在出现经济、劳动合同纠纷（fēn）以及知识产权、环境保护等其他各类（lèi）法律纠纷时（shí），调动（dòng）各种资源，提供及（jí）时有（yǒu）力的法（fǎ）律援助（zhù），积（jī）极应对各种法律纠纷或诉（sù）讼。
　　3、其它法律（lǜ）事（shì）务管理制度。企业有关人员应该在法律顾问的（de）帮助下（xià），建立健全知识（shí）产权管理、索赔诉（sù）讼事项管理、劳（láo）动关系法律事务管理、环保、人身健康和安全法律事务的管理等各（gè）方（fāng）面的制度（dù），理顺（shùn）流程，防范企业系统风险（xiǎn）。在生（shēng）产经营过程中，也（yě）要及时（shí）发现（xiàn）和掌（zhǎng）握可（kě）能存在的（de）工商、税务（wù）、安全以及各类监管等执（zhí）法风险；同时，工（gōng）商（shāng）年检、各类资质办理、分（fèn）（子）公司注册注销等事务中，可以聘请法（fǎ）律（lǜ）顾问进行必要的指（zhǐ）导与协调。